本篇介紹的虛擬貨幣詐騙判決案例是關於「以太幣詐騙案例」、「投資計畫詐騙」及「多層次傳銷」。虛擬貨幣詐騙案眾多，其中一種即是打著「投資虛擬貨幣」名號，招募民眾投入資金加入「挖礦」（以電腦運算產生虛擬貨幣的方法），實質上仍是吸金詐騙，當詐騙集團無法依約「出金」（給付獎金），就會開始要求會員去找下線加入，形成「老鼠會」來吸引更多人受騙上當。
（關於虛擬貨幣詐騙為何？您可以看看這篇文章：什麼是虛擬貨幣詐騙？避免虛擬貨幣詐騙5原則！）
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目錄
壹、以太幣詐騙案例 – 事實經過
小明有天突然收到大學學長Jerry的訊息，邀請他參加Jerry新任職的虛擬貨幣投資公司的茶會。Jerry告訴小明，新公司是美國的一間知名虛擬貨幣投資公司，在世界各國皆有分公司，他自己也有投資公司的以太幣投資計畫，每次投入本金20萬為單位，期限24個月，期滿後以原投入之單位數歸還本金，且每單位每月給付3,000 元至8,000 元之「紅利」，前揭報酬換算年利率至少為18%，只是期滿前不得領取本金。
小明想著每年18%的誘人紅利，忍不住投資了100萬。起先頭一年，小明確實收到每月都有收到紅利，於是小明又將買房基金300萬元投入該投資計畫，心想幾年便可回本。Jerry又告訴小明，若是能夠介紹3個人投資100萬到這個計畫，就可以從「銀會員」升級為「金會員」，每月的紅利比例可以提高，更有介紹獎金可拿。小明便介紹了許多親朋好友加入投資，也順利升級成了金會員。
不料，第二年Jerry的公司並未依約每月發放紅利，Jerry宣稱是因為今年全球景氣不好，
虛擬貨幣也跟著大跌，公司虧損故無法發放獲利，小明驚覺不對勁欲取回本金，Jerry卻以各種藉口推拒，小明才發現自己是遇上了詐騙。果不其然，該公司的負責人和Jerry等員工隔年即檢方依銀行法起訴……
貳、以太幣詐騙案 – 判決理由
判決理由節錄：
「由田ＯＯ設計附件六之奬金制度，並與其具經營多層次傳銷事業犯意聯絡之黃ＯＯ，先於106 年3 月間設立法尼新創公司，並自106 年8 月起，先於桃園市……設立以太幣拓礦礦機廠房，從事虛擬貨幣以太幣之挖礦事業，並藉上述奬金制度，廣邀不等定之人加入會員，紛紛成為投資人並進而經培訓後成為法尼新創公司之顧問即業務，業務若推廣投資方案⑴至⑹累計1 至5 台則具銅礦資格、6 至10台則進階為銀礦等級、11台以上則屬金礦等級，可依附件六之制度表領得直推業務奬金、展業奬金或劃代奬金（三層）。……其關於以太幣拓礦礦機方案內容分別如下列㈠至㈦所述：㈠、投資人約定每次投入本金新臺幣15萬元為單位，期限12個月，期滿後以原投入之單位數款項歸還本金，並依投資本金之單位數，每單位給付7 萬5,000 元之「紅利」，惟期滿前不得領取，前揭報酬換算年利率為150 ％……而A、B、C、D、E、F、G、H……等人先以上開公司名義，向投資人收取上開㈠至㈦礦機投資方案之款項，復以上開公司名義投資M公司之股份，或以上開公司名義向易幣公司購買礦機，再由易幣公司向法尼新創公司購買礦機，其目的係藉由上揭多方交易佈局將易幣公司推向上市櫃……藉召開說明會或顧問培訓大會，或租借場地召開百易、勝璟新創、眾創產業說明會、易幣投資方案說明會，亦使用網路及通訊軟體群組發布訊息方式，另購買刑登網站廣告、接受旅奇雜誌專訪或非凡電視台專訪等方式，公開招攬民眾參與上開投資方案，對不特定多數人招攬而吸收資金，共同對外推銷上開投資方案……全案總不法所得收入估計值合計為17億8,541萬元。」
「多層次傳銷管理法第18條規定：「多層次傳銷事業，應使其傳銷商之收入來源以合理市價推廣、銷售商品或服務為主，不得以介紹他人參加為主要收入來源。」此因正常多層次傳銷之目的，應是在推廣或銷售商品；對照以言，針對多層次傳銷變質而來之所謂「老鼠會」，其組織與運作之目的，則專在吸收資金，兩者顯然有別。從而，在多層次傳銷組織中，若「上線」只靠不斷介紹「下線」加入，以繳交「權利金」，並將部分「權利金」充為「上線」之酬勞（獎金），亦即「上線」僅係藉由介紹「下線」之加入，來獲得報酬，則該多層次傳銷組織一旦解體，勢將破壞市場機制，甚或造成社會問題，故將一般通稱「老鼠會」之違法多層次傳銷行為，予以定義而明文禁止，並於同法第29條課予刑事責任。」
「法尼新創公司、百易新創控股公司、百易管顧公司、易幣公司、良盛新創公司、慧承實業有限公司、萬走公司、以太天使資本公司、育勝新創公司、享和新創公司、威菻實業公司、勝璟公司等既均非銀行，亦未經主管機關許可經營銀行業務，惟上開公司之負責人即被告田ＯＯ、黃ＯＯ、林ＯＯ、吳ＯＯ、張ＯＯ、陳ＯＯ、王ＯＯ、王ＯＯ或百易新創控股及勝璟公司之董事、易幣及百易管理顧問公司之監察人即被告曹念楚，其等均有以上述之法人名義為非法經營收受存款業務，且犯罪所得達1 億元以上，且共同掌控該等公司之決策、財務及業務推展等事項，自均具有銀行法第125條第3 項所定之行為負責人身分，並與被告曾ＯＯ、陳ＯＯ、黃ＯＯ、林ＯＯ、及未據起訴之盧ＯＯ、田ＯＯ、王ＯＯ、鍾ＯＯ、陳ＯＯ等5 人共同以前揭分工方式向社會大眾招攬投資，約定到期給付高額利潤，顯係以投資名義，向不特定多數人吸收資金，並約定或給付與本金不相當之利息，以此方式非法經營「準收受存款」之銀行業務，且非法吸收資金之金額已達1 億元以上，是被告田ＯＯ、黃ＯＯ、林ＯＯ、吳ＯＯ、張ＯＯ、陳ＯＯ、王ＯＯ、王ＯＯ、曹ＯＯ等9人就犯罪事實欄㈠至㈧及二至三所為，均係犯修正後銀行法第125 條第3 項、第1 項後段之法人之行為負責人違反非銀行不得經營準收受存款業務達1 億元以上之規定之罪論處。」
參、以太幣詐騙案 – 律師觀點
前述「以太幣詐騙」案（臺灣桃園地方法院109年度易字第202號判決）是常見的以「投資虛擬貨幣挖礦事業」為名義，以相當豐厚的投資報酬率招募大眾投資，進而達到非法吸金之目的。該案吸金規模高達17億餘元，可見犯罪規模不容小覷。
事實上，「以太幣」只是虛擬貨幣的其中一種，並非所有「以太幣」相關交易都是詐騙，應注意的是詐騙集團利用大眾較陌生的「以太幣」為藉口，將常見的投資詐騙包裝成「虛擬貨幣投資」，進而詐騙民眾的財產。
那麼，我們應該如何辨識真投資和假投資？如何避免陷入「投資計畫吸金詐騙」的陷阱？
一、首先應注意「投資必有風險」，過高而不合理的投資報酬率、「穩賺不賠」的話術都是吸金詐騙的特徵。特別是利用虛擬貨幣概念還未普及，屬於較為新穎的領域，並輔以市面上以投資虛擬貨幣致富之新聞，使投資人相信投資虛擬貨幣挖礦或交易等事業有極高的投資報酬率。
二、吸金詐騙集團往往會先給投資人一點甜頭，會先按獎金制度發放一點紅利或獎金，騙取投資人的信任後，再以各種名義要求投資人再「加碼」，例如購買更多挖礦機、擴大公司規模、開設分公司等。
三、此外，詐騙集團也會要投資人再去拉攏親朋好友加入會員，拉進幾個會員可以獲得獎金等話術，吸引更多人加入集團，形成俗稱的「老鼠會」。此種情況其實是利用後加入會員所投入的資金，來發放先加入會員的獎金。
四、之後，吸金詐騙集團便會開始以各種藉口，推遲發放獎金紅利，或是開始設下領取獎金的諸多限制，最後失去聯繫、捲款潛逃，使諸多投資人血本無歸。
五、因此，如果您發現有以上吸金詐騙的特徵，請您務必謹慎，您可先向幣圈律師進行諮詢，保障您的重要資產！
虛擬貨幣因為不是法定貨幣所以存在有一定風險，故使用虛擬貨幣進行交易必須要多了解清楚其中的法律常識，確保交易安全。
